Modelo 7P · Exención IRPF
Exención 7p del IRPF por trabajos en el extranjero
Si vives en España y tu trabajo te lleva a otros países, hasta 60.100 € al año de tu sueldo pueden quedar libres de IRPF. Te ayudamos a comprobarlo, calcularlo y aplicarlo.
Qué es
Qué es la exención del artículo 7p
El artículo 7.p) de la Ley del IRPF permite a los trabajadores residentes en España no tributar por lo que cobran por los trabajos realizados físicamente en el extranjero, hasta 60.100 euros al año. Te ayudamos a comprobar si cumples los requisitos y a aplicar la exención correctamente.
Es una de las ventajas fiscales menos aprovechadas: muchos trabajadores con desplazamientos internacionales no la aplican porque no saben que existe o porque temen no poder justificarla. Bien documentada, es una exención totalmente legal y se puede reclamar con efecto retroactivo.
¿A quién le interesa?
- Consultores, ingenieros y técnicos que viajan a proyectos en otros países.
- Profesionales de empresas con clientes, filiales o sedes en el extranjero.
- Personas que no la aplicaron en años anteriores y quieren recuperar lo pagado de más.
Requisitos
Requisitos de la exención 7p
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01
Residencia fiscal en España
El trabajador debe ser residente fiscal en España en el ejercicio en el que aplica la exención.
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02
Trabajo en el extranjero
Los trabajos deben realizarse físicamente fuera de España, con desplazamientos efectivos al país de destino.
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03
Para una entidad no residente
El destinatario del trabajo debe ser una empresa o entidad no residente en España, o un establecimiento permanente situado en el extranjero.
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04
Impuesto análogo en destino
En el país de destino debe existir un impuesto similar al IRPF y no puede ser una jurisdicción no cooperativa (paraíso fiscal). Se cumple si hay convenio de doble imposición con intercambio de información.
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05
Hasta 60.100 € al año
La exención se calcula de forma proporcional a los días trabajados en el extranjero, con un máximo de 60.100 euros anuales.
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06
Documentación justificativa
Preparamos el expediente que acredita los desplazamientos (billetes, certificados de la empresa, calendario de días) por si Hacienda lo solicita.
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07
Ejercicios anteriores
Si no la aplicaste, se puede solicitar la rectificación de las declaraciones de los últimos cuatro años y recuperar lo pagado de más.
Cálculo
Cómo se calcula la exención 7p
Quedan exentas las retribuciones que correspondan a los días trabajados en el extranjero: las que se cobran específicamente por ese trabajo y la parte proporcional del sueldo ordinario según los días pasados fuera de España sobre los días del año.
| Ejemplo simplificado | Importe |
|---|---|
| Sueldo bruto anual | 42.000 € |
| Días trabajados en el extranjero | 73 días |
| Cálculo: 42.000 € × 73 / 365 | 8.400 € |
| Importe exento de IRPF | 8.400 € |
| Ahorro aproximado con un tipo marginal del 30 % | ≈ 2.520 € |
Ejemplo orientativo. El cálculo real depende de cómo se estructure tu retribución, de tu tipo marginal y de los días que puedan acreditarse. Lo calculamos de forma personalizada.
Cómo te ayudamos
De la duda a la devolución, paso a paso
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01
Análisis
Revisamos tus desplazamientos, tu empresa y la entidad destinataria para confirmar que cumples los requisitos.
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02
Cálculo
Calculamos el importe exento de cada ejercicio y el ahorro o la devolución que te corresponde.
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03
Documentación
Preparamos el expediente justificativo: certificados, calendario de días y pruebas de los viajes.
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04
Declaración o reclamación
La aplicamos en tu declaración de la renta o solicitamos la rectificación de los años anteriores.
Preguntas frecuentes
Dudas habituales sobre la exención 7p
¿Puedo aplicar la exención si teletrabajo desde España para una empresa extranjera?
No. La exención exige que el trabajo se realice físicamente fuera de España. Los días teletrabajados desde España no cuentan, aunque la empresa sea extranjera.
¿Y si trabajo para una empresa española?
Sí puede aplicarse, siempre que el trabajo que realizas en el extranjero se preste a una entidad no residente en España o a un establecimiento permanente situado fuera, por ejemplo un cliente o una filial en otro país, que es quien se beneficia del trabajo.
¿Cuánto dinero puede quedar exento?
Como máximo 60.100 euros al año. El importe exento se calcula en proporción a los días trabajados en el extranjero.
¿Puedo reclamarla si no la apliqué en años anteriores?
Sí. Puedes solicitar la rectificación de las declaraciones de los ejercicios no prescritos, normalmente los últimos cuatro años, y Hacienda te devolverá lo que pagaste de más con sus intereses.
¿Qué documentación necesito?
Lo habitual es reunir billetes o tarjetas de embarque, un certificado de la empresa con los días, el país y la entidad para la que se trabajó, y los contratos o facturas con esa entidad. Nosotros preparamos el expediente completo por si Hacienda lo solicita.
¿Es compatible con el régimen de excesos para trabajadores desplazados?
No. La exención 7p y el régimen de excesos excluidos de tributación son incompatibles: hay que elegir uno. Analizamos tu caso para aplicar el que resulte más favorable.
¿Trabajas en el extranjero? Comprueba cuánto puedes ahorrar
Cuéntanos tu caso y te diremos, sin compromiso, si puedes aplicar la exención 7p y cuánto podrías recuperar de años anteriores.